“3張清單”+“N張附表” 提升經責審計質效

青島市市南區審計局在經濟責任審計中運用“清單+附表”審計方式，按照“以責定審”的思路，圍繞領導干部職責履行及單位基本情況，編制“3張清單”及“N張附表”，以清單落實為抓手，靶向更精準、任務更聚焦，實現領導干部精準“畫像”，切實提高經濟責任審計質效。

圍繞區委區政府中心工作及單位職責履行情況，編制職責權限清單。以“職責權限”為目標靶向，研究梳理被審計單位承擔的區委區政府重點工作、民辦實事及按要求擬定相關發展規劃等情況，列出職責權限清單，逐項審查工作任務完成情況，重點關注因領導干部履職不到位等原因導致區委區政府決策部署未能按期完成等問題。

圍繞部門重大項目及資金支出情況，編制重大決策事項清單。以“決策事項”為審計主線，通過查閱單位會議紀要、工作總結，結合賬面重大資金支出，梳理領導干部在重大項目建設、大額財政資金使用等重大經濟事項上的決策情況，列出重大決策事項清單，逐項審查項目開展及資金支出情況，重點關注領導干部是否嚴格履行集體決策程序，是否存在因決策失誤造成財政資金損失浪費等問題。

圍繞部門內部控制管理情況，編制內控執行情況清單。以“內控管理”為重要參考，對照行政事業單位內部控制管理要求及被審計單位自行制定的相關內控制度，列出政府采購、合同管理、資產管理等內控執行情況清單，重點關注領導干部任職期間是否建立健全單位內部管理，是否嚴格執行內部控制相關制度要求。

圍繞單位基本情況，編制N張審計附表。以“審計附表”為數據支撐，就被審計單位車輛、銀行賬戶、加油卡、房產、信息系統等基本情況，編制相關審計附表，隨審計通知書一并下發，要求被審計單位在進點后及時提供，為審計組第一時間全面了解情況、鎖定審計重點奠定基礎，有效提高了審計效率。

青島財經日報/首頁新聞記者  李菁  通訊員  李杰